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陕师大师生到我所开展专项课题调研活动

作者:admin 日期:2018-08-21 17:00 来源:未知 点击量:


           8月17日上午,陕西师范大学南金阳老师、陈昊老师和吴雪莹硕士研究生一行来到中银(西安)律所就“企业内部控制的法理机制及可行化建议”专项课题,进行实地调研并与我所律师进行座谈。律所陶克俭主任律师、王卫民管理合伙人、姚倩律师、刘守伟律师助理和师帅律师助理参加了座谈和调研活动。
 
 
            陕师大南老师首先就课题组需要进行实地调研和了解的实务案例及课题背景作了介绍,他表示目前企业内控制度方面的研究,无论是从文献数据和理论制度大多只停留在审计和财务层面,但是法律制度层面的文献及理论研究很少,希望能够从律师的角度去了解,律师所服务的企业在事前风险防控、事中的风险评估和事后救济层面的一些做法,以期获得企业在内控制度方面的成功经验。
             陶律师首先对陕师大课题组的到来表示热烈欢迎。他接着讲道,企业在经营过程中存在各种各样的风险,包括自然风险、法律风险、财务风险、劳动力风险、税务风险和政策风险等等。其中,法律风险的防控对于企业来说意义重大。是否存在法律风险,是任何一个企业在做出某个决策之时所应考虑的首要问题。华为的理念是“每一个事情都离不开法律”。华为法务部的员工有近千人,法务部包括两大块,一是律师部门,另一个就是知识产权部门。法务官可以直接向任正非汇报工作,对华为的项目有一票否决权。此外,陶律师还对课题组关心的国有企业、民营企业以及中小企业不同类型和不同发展阶段的的内控情况做了简单介绍。随后在陶律师的主持下,大家纷纷发言、各抒己见。
            师律师结合自己在国企从事法务工作的两年经历,并从律师执业的角度对自己所了解的国有企业内控制度的实际情况作了概括介绍。陶律师补充道,随着我国的改革不断深化,对国有企业的管理也有了加强,尤其是风险管理层面加强了力度。国有企业发展中所涉及到的企业改革以及行政纠纷等等,使得国有企业面临着市场以及法律等多重的风险威胁,所以这就需要结合实际探究风险防范的措施。国有企业要实现国有资产保值增值的多重考核指标,首先必须加强对各种风险识别与防范,尤其是对法律风险的控制与防范。
          姚律师根据自己所服务的数家大型民营企业的法务体系和内控制度,结合法律顾问服务模式向大家介绍并分享了自己的企业常年法律顾问服务心得体会。陶律师点评道,我国民营企业经过了近40年的发展,企业规模和内控制度都有了长足的进步。在我们服务的常年客户中,有的已经完成了股份制改造,有的已经进入了IPO改制阶段,有的建立了初具规模的法务部门。但是中国民营企业是在市场不成熟、法制不健全的社会环境下逐步成长起来的,决定了民营企业家具有的共性特点:一是个人权威,自我中心意识强,以感情和友谊为办事基础,缺乏契约精神;二是法律素养不高,知识结构局限,对现代企业管理概念接受程度较低,依法办事观念相对淡薄。因此,民营企业的法律风险控制与防范任重道远,这无疑给法律理论界和实务界提供了研究的平台和实践的空间。
           刘律师结合自己所办理的案件对课题组提出的事前防范和事后救济的风险防控,从实务角度作了介绍。陶律师结合自身的执业经验谈道,“享受法律、消费法律”应当是现代企业崇尚的法制新理念,也是现代文明社会“法治化生存”的新模式。尽管,企业法律意识在不断增加,聘请常年法律顾问的企业数量也在逐步增多。但是,有的企业平时往往认为聘请律师是没必要或多余的,缺乏主动消费购买法律服务的意识。只有当企业“遇事”或“涉诉”后才想起律师来,让律师为企业“灭火救灾”。也有的企业尽管内部设有法务部门,外部聘有律师团队。但是,企业在重大决策时,还是“拍脑袋”的过程,法务部门成了企业决策的摆设,老板意志的附庸。律师的法律意见书也常常被束之高阁、打入冷宫。 只有当“不幸言中”了,才可能被“发现”或“重视”,“见兔而顾犬,未为晚也;亡羊而补牢,未为迟也。”
 
            王律师结合自己曾在法院工作十多年的经验,以行政机关的风险防控制度为例,向课题组介绍了行政机关及法院系统的内控制度。并向课题组提出了应该更加关注研究外部环境和社会问题的意见,企业内部风险更多的还是来自外部环境。随着司法制度改革的不断深入,倒逼企业建立和健全内部控制制度,推动和加强企业“诚信文化”建设。截止2018年1月2日,中国裁判文书网已累计公开裁判文书超过4131万篇,包含11100余篇民族语言文书,日均访问量达1581万人次,单日最高访问量达5000多万人次。这为企业治理和完善内控的政策研判提供了可靠的数据支持。
           陶律师针对吴雪莹研究生提问的“什么是企业核心价值观”?回答道:所谓企业核心价值观就是企业为追求愿景、实现使命而提炼出来的指导企业上下形成共同行为模式的精神元素,是企业用以判断企业运行当中根本遵循的原则。也就是说企业提倡什么、反对什么、赞赏什么、批判什么,解决企业在发展中如何处理内外矛盾等等。比如企业对市场、对客户、对员工等的看法或态度。拿中银律师的核心价值观来讲,包括中银愿景:“建设世界一流律师事务所”;服务理念:“客户至上、专业合作、勤勉尽责、优质高效”;经营理念:“为客户提供优质高效的法律服务、为员工创造温馨进取的发展平台、为合伙人实现卓越稳健的价值回报”。企业核心价值观有时也体现是企业的具体规章制度上,比如中银(西安)律师在培养实习律师的制度就是:一是入职阶段要求撰写个人执业规划,认清自己、把握未来;二是实习阶段,规定每周撰写一份实习报告,把“所做、所思、所悟”记录下来并分享给大家;三是面试阶段,进行集中培训和模拟考核等。这些做法,经过我们6年的不懈努力、持之以恒,已经深入人心、收效了显著效果。
 
     
 
          “企业内部控制的法理机制及可行化建议”专项课题,由陕西师范大学哲学与政府管理学院副院长、博士研究生导师、北大法学博士、王蓓教授担任负责人。课题选题背景是:企业内部控制是企业治理的重要组成部分,其核心是促进组织中目标不完全一致的个体进行合作,向着组织的既定目标努力。内部控制是企业设计的免疫系统,控制的范围从广义的政策到有效的监督,以董事会为起点分布在管理层和其他各个层次。但是,现有文献大多集中于内部审计,通过财务的手段管控企业的风险,进行内部控制。如何从法理的视角做出更多关怀,是选题的出发点。王老师在此次座谈会进行过程中,通过电话与会人员进行沟通互动、引领座谈会主题方向、确保此次调研活动达到了预期目的和效果。
            中银(西安)律所与陕师大的“学院与律所合作”由来已久。2015年6月2日,为迎接第三届全国大学生模拟法庭竞赛,陕师大第三届全国大学生模拟法庭辩论赛赛前预演活动在文澜楼模拟法庭举行,我所陶克俭律师和蒋学熙律师为政治经济学院参赛代表队担任了指导评委,为参赛队最终获竞赛“团体三等奖”,付出绵薄之力。2016年10月15日,由王蓓教授担任会长的陕西省法学会法律文化研究会在陕师大举行隆重的成立大会,我所陶克俭律师和野炳恒律师应邀出席成立大会并同时当选为常务理事。大会还特别调整了会议议程,将中银律师向研究会赠送墨宝仪式放到大会最后一项议程,成为大会的压轴大戏,起到了画龙点晴之妙笔。